幾年來，陳子履寫過數本著作，反覆重提工商的重要性。強調工商業和農業一樣，是國家的根本。
中興大明只有一個方法：
發展生產力，改善民生，讓大部分老百姓過上好日子。
不過食肉者鄙，老官僚目光短淺，總覺威遠侯屢立戰功，全靠層出不窮的新玩意——震天雷、飛艇、潛水艇、燧發槍等等。
督撫部院們跟風而動，投入大量人力財力仿製，連飛艇都弄出來了，卻沒好好琢磨過，該如何鼓勵工商，恢復生產。
陳子履痛定思痛，發現自己努力的方向錯了。軍事上投入過多，治理上投入過少。
沒有樹下一個榜樣，當然沒法撼動那些老頑固。這次大刀闊斧改革，就是給天下督撫打個樣。
在場不是心腹干將，就是自家弟子，沒什麼好隱瞞的，陳子履以財富流向為脈絡，將全盤想法和計劃，一次性說了個清楚。
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東寧軍士氣高昂，全賴軍餉高，賞賜足，給撫恤，不拖欠。
捨得給錢，將士自然用命。
可這一套太花錢了，耗費高得嚇人。
以全軍兩萬人，平均年餉二十兩計，僅此軍餉一項，每年就要支出四十萬兩銀子。
再加上必不可少的賞賜、撫恤等等，廣義軍餉就直奔六七十萬兩去了。
這僅僅是兩萬兵馬，要影響天下大勢，這點人遠遠不夠。
野戰軍至少再翻兩翻，水師再翻一翻，總兵力達到六萬人才行。
屆時，每年軍餉將高達兩百多萬，五年就是一千萬兩，十年就是兩千萬兩。
比起打造一次用幾年的盔甲，建造一艘用十幾年的戰船，軍餉支出是真真的耗費大項。
所以兵馬一多，必將拖垮財政，王府必須橫徵暴斂，外加厚著臉皮欠餉，才能勉強維持。
久而久之，又回到明廷的老路去了。
所以，改革的第一步，必須是餉制。
用種種優惠為誘惑，引導將士把軍餉拿出來，重新回到官府的掌控之中。
不能讓士兵，或者遺孀遺屬，把到手的銀子藏起來。
陳子履道：「但凡手頭寬裕一些，大家就會藏銀子。這個習慣危害很大，必須扭轉。」
鄭森不解問道：「為何不能藏銀子呢。人有三災六禍，將士們不留點積蓄，如何買宅置地。遇到大事，如何應對呢？」
「留積蓄和藏銀子是兩碼事。」
「……，學生想不明白。」
鄭森確實不明白，因為冊子裡明確提到，取錢沒有任何限制，士兵或家眷手持存摺，隨時可以支取。
錢莊不得以任何理由，任何藉口拒絕兌現。
為了做到這一點，錢莊必須備足銀子，大家帳上有多少錢，就要預備多少。
否則士兵想取錢，錢莊卻拿不出來，軍中人人自危，會引起譁變的。
所以，銀子藏在家裡和藏在錢莊裡，有什麼分別呢？
「分別大了。」
陳子履以即將下發的三十萬兩賞賜、撫恤金為例：
「大家把錢藏在家裡，就一分錢都沒有了。倘若留在錢莊，錢莊卻可以付給吳老闆。」
「吳老闆？哪個吳老闆？」鄭森滿臉疑惑。
陳子履使使眼色，賈輝立即會意，接過話茬：「廣州吳記商行的吳老闆。他打算採買六萬片青黴素，卻沒那麼多現銀。於是以廣州府四千畝良田為抵押，借六萬兩銀子，年利二分四。」
鄭森不禁發出驚嘆：「六萬片！咱們竟有這麼多!」
前日他剛去醫護營看過，新出的青黴素藥片很厲害，幾乎沒有毒性，藥效卻很強。
傷口不化膿，傷勢恢復就快，有些人被砍了七八刀，運氣好沒傷到要害，幾天就可以下地了。
本想這等神藥一定很稀缺，沒想光賣廣東就六萬片。
還有，小小一片青黴素，指甲蓋那麼大，竟賣一兩白銀，真夠賺錢的。
「當然沒有，」賈輝笑著接茬：「先給他六千片。不過這藥太搶手，他想提前定貨，必須預付全款。」
頓了頓又道：「吳老闆回到廣州，脫手一部分，即可還給香江分號。每個月1200兩利息，不算高。」
鄭森略想一下，即想通其中道理。
吳記商行在濟州島借，在香江島還，省了來回運銀子的麻煩，確實方便。
生意做成了，利潤大大的有，每月一千二百兩利息，不算什麼。
不過鄭森還是不懂，為何非要繞這一道，難道就為了利息嗎。
藥廠明明可以招一群夥計，把藥片運去香江島，交給方以智慢慢賣。這樣自產自銷，利潤還要高一些。
青黴素藥效驚人，幾片就可以救命，每片可以賣一兩二錢，或者一兩五錢，不愁賣不出去。
廣州往來藥商多，區區幾萬片，幾個月就賣光了。
實在不行，可以賣給鄭家，鄭家商船遍布南洋，路子多得很。暹羅泥渤那些土包子，不得搶著買呀。
一時想不通，便提出疑問。
賈輝笑道：「藥廠現下每月才產三四千片，按你的說法，何時能賣出六萬兩？」
「那……」
鄭森一時啞然，噎了好一會兒才道：「那吳老闆下次再來，不是拿不到了嗎？」
「可以馬上擴產嘛。」
賈輝簡單講了藥廠的情況，屋舍、原料、人手均嚴重不足。
拿到了錢，才可以馬上加蓋房子，買料、募人等等。
按剛制定的新規，藥廠會招募三百個烈士遺孀幹活——烈士遺孀忠誠可靠，且她們有了收入，更不會輕易將撫恤取出來花了。
吳老闆這樣的大商人，島上還有好幾個，他們一共借下二十幾萬兩，付給了藥廠。
藥廠一時半會花不完，又將其中的二十萬兩，暫且存在錢莊裡。
「於是……」
鄭森失聲叫道：「於是，錢莊打算把這二十萬兩，再借給其他老闆？」
陳子履點點頭，拿出一張單子，遞了過去。
鄭森拿起一看，原來是一份等待稽核的借貸清單。
借貸人有三十多個，或是滯留的海商，或是在島上討生活的座商。
有人想借幾萬兩，有人想借幾千兩，年利或為二分，或為三分。
有人借款定購青黴素，有人借款定購紅參，有人借款買馬，有人要定造新式商船。
甚至有個姓宋的，備註是宋應星的子侄，要開闢一個曬鹽場來著，借款買了一張「鹽業許可證」。
理由各式各樣，不過有一點很明確，他們手頭很緊，卻想干更多事。
有人以貨物為抵押，有人以祖產莊田為抵押。大多有同行擔保，倘若借錢的人還不上，願意代為償還。
最後一項則是辦貸經理，大部分是李萬姬，小部分是賈輝。
鄭森看得目瞪口呆。
他萬萬沒想到，即將發下去的三十萬賞賜、撫恤，竟同時借給了幾十個人，且借款總額翻了四五倍，高達一百五十萬兩有餘。
這到底是怎麼回事！？
亂了，全亂了！
賈輝是陳子履的姐夫，早就得到真傳，拿來筆墨，一項項列出來。
所幸剛剛開始，業務不多，倒解釋得清楚。
第一步：
侯府下發三十萬兩賞賜撫恤，錢是將士或遺屬的，現銀仍留在錢莊。
第二步：
錢莊將三十萬兩借給七八個藥商，藥商付給藥廠，藥廠留二萬兩支用，二萬兩繳稅，存回二十六萬。
第三步：
錢莊將二十六萬兩借給七八個參商，參商付給紅參廠，參廠二萬兩支用，二萬兩繳稅，存回二十二萬兩。
第四步：
錢莊將二十二萬借給……
於是歷經幾十個商客，七八個迴圈之後，錢莊的帳上，便有了一百多萬兩存款餘額，一百多萬貸款餘額。
賈輝講解半天，終於放下筆，揉揉腦袋嘆道：「嘿嘿，可真夠繞的。鄭公子，你明白了嗎？」
鄭森再次看得目瞪口呆，心中之驚訝震撼，是之前的十倍不止。
憑著來回存貸，錢莊竟借出去了一百五十萬兩。
按每年二分利計算，光利息就能收30萬兩，和最初的三十萬幾乎相當。
最令人感慨，促成了一百多萬兩生意，島上原有的參廠、藥廠、船廠，還有即將開辦的槍炮廠、被服廠，都有了訂單。
每個舊廠都可以迅速擴張，新廠可以立即上馬，不用擔心虧本。
下面的人只需按部就班，把東西產出來，就可以賺到利潤。
最後，濟州官府將收到的數萬兩商稅，又存回了錢莊裡。
軍屬想支取時，可以取到現銀，真是……
真是無中生有，空手套白狼呀。
鄭森總覺哪裡不對，隱隱約約間，似乎有一股危險存在。
可到底危險在哪裡，又一時說不上來。
抬起頭，用無比虔誠的眼神，看向了陳子履。
希望這個無所不知，無所不能的恩師，能夠指點迷津。
在場的賈輝、鄭琛、李萬姬三人，均用憐惜的眼神，看著這個半大小伙子。
因為他們最初聽到這套東西，同樣震撼得說不出話來，幾天幾夜沒法入眠。
三人反覆思量，直至確認沒有謬誤，才答應擔任錢莊的大掌柜、二掌柜和三掌柜。
林傑摸著額頭道：「這玩意太玄乎了，我聽了三遍了，還是覺得不可思議。」
又轉向上首：「侯爺，您是怎麼想出來的。」
「其實並不玄乎，風險是有的。」
陳子履指著借貸稽核單，嘆道：「萬一上面有一半人拒不還錢，哼哼，麻煩就來了。」
「對！」
鄭森彷佛醍醐灌頂一般，一下找到關鍵所在。
這些商客借錢提貨，東西帶走了，卻留下了欠帳。
雖說有人擔保，可擔保的人也跑了，該怎麼辦。抵押的東西一時半會賣不出去，又該怎麼吧。
難道當真追到他們老家，賣他們的祖產，拿刀逼他們還錢？
不是不可以，會非常麻煩。
一個兩個還好，一旦人數太多，必然忙不過來。
鄭森還猛然想到，那些家眷、士兵、遺孀，不一定那麼老實，一直把錢存著。
或許一股風颳來，大家不約而同地，一起去支取呢？
現下僅有三十萬兩了，出了事，可以想辦法騰挪。以後呢？
隨著存款越來越多，隱患將越來越大。
當東寧藩有十萬甲士，存著千萬兩存款，一朝爆雷，該怎麼辦？
「所以啊！還是那三點。」
陳子履嘆了一句，指著借款單子，鄭重道：「其一，錢莊一定要嚴守會計紀律，一文錢都不能算錯，必須給儲戶最大信心。
其二，借貸不能光看利錢，要嚴控風險，每筆錢都要三個掌柜同時署名，才能借出去。誰敢賴帳，天王老子也要打。
其三，咱們的腳步一定要快。明年的今天，廠子要比現在多三倍，工業品總產量，要比現在高六倍。每年都要翻一翻，把藥材，槍炮，貨船，賣到整個大明去。大力出奇蹟，增量夠多，就可以淹沒風險。諸位好好干。」
林傑等四人齊齊起立，鄭重答道：「是，遵令。」
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新政著實標新立異，訊息很快傳開，立即引起全島軍民議論紛紛。
士兵們對餉改尤其關心，什麼「三分現銀，七分存款」，以前連聽都沒聽過。
士兵們陸續領到「存摺」，看著上面的一行蝌蚪，直犯嘀咕。
存摺用紙非常講究，封皮花紋精細得出奇，可到了錢莊，到底能不能取到錢，誰也說不清楚。
於是錢莊開張第一天，近兩百士兵齊齊告假，前往櫃檯取錢。
隊伍從錢莊大門口，一直排到東城門，看得街上行人咄咄稱奇。
張萬全等一隊護院嚴陣以待，用最嚴厲的語氣，維持街面秩序。
士兵們直犯嘀咕，外面的狗腿子都那麼凶，裡面的帳房先生，不知會怎麼刁難人呢。
不過為了拿到軍餉，大家又不得不硬著頭皮往前趟。
這會兒受點委屈不要緊，改日出征了，妻兒老母還要來取錢呢。
到時她們受刁難，可就沒地方說理了。
哪知外面嚴苛，帳房先生卻十分和藹，辨明真偽，對好帳目，按下手印，立即稱銀子數銅板，爽快給錢。
一天下來，二百多個士兵，竟沒有一個士兵鬧委屈。
就這樣，發完近千本地兵的軍餉，錢莊的信譽，在島上軍民中漸漸傳開。
等到第一批撫恤發放，烈士遺屬拿到存摺，僅有七成即日取錢。
到了第二批，第三批撫恤發放，大家更不著急了。
存在錢莊裡有利錢，傻子才取出來，放在家裡招賊惦記。